Lidar com essa mudança tão profunda e complexa é um desafio que precisa ser enfrentado por todas as empresas brasileiras.
Contar com apoio de uma consultoria especializada é um diferencial que coloca a sua empresa a frente do mercado, seja nos preparativos para a transição, seja tendo suporte técnico específico sobre a nova legislação.
Conte com a Dome na preparação do seu negócio para a nova tributação.
Parametrização dos sistemas deverá ser ajustada a cada etapa da reforma tributária
Os preços de compra e de venda sofrerão impactos diretos e refletirão nas margens do seu negócio
Contratos comerciais com fornecedores e clientes deverão ser revisados
Aumento da complexidade tributária durantes os primeiros anos da implementação da reforma
Aumento da complexidade operacional devido à tributação no destino
Adaptação operacional para a gestão de créditos tributários gerados pelos dois sistemas tributários
Apesar dessas mudanças serem imperativas, há uma possibilidade de sair na frente ao adequar a sua empresa para minimizar os impactos da transição entre o regime tributário atual, e o proposto pela reforma tributária.
Sua empresa pode se adequar ao novo sistema de tributação sem sofrer grandes riscos, e reduzindo aqueles que são inevitáveis.
Apesar dessas mudanças serem imperativas, há uma possibilidade de sair na frente ao adequar a sua empresa para minimizar os impactos da transição entre o regime tributário atual, e o proposto pela reforma tributária.
Sua empresa pode se adequar ao novo sistema de tributação sem sofrer grandes riscos, e reduzindo aqueles que são inevitáveis.
É o ponto de partida para todas as ações a serem executadas na consultoria.
A partir do seu cenário atual, projetamos as principais mudanças que podem incidir na sua empresa.
Acompanhamento mensal para esclarecimento de dúvidas, orientações e interpretações da legislação relacionada a Reforma Tributária.
Com a implementação da Reforma Tributária e o ritmo acelerado das atualizações fiscais, muitas empresas têm enfrentado dúvidas operacionais e insegurança técnica quanto à aplicação das novas regras no dia a dia.
Nossa consultoria foi desenvolvida para apoiar e orientar as equipes internas (fiscal, contábil e financeira), oferecendo esclarecimentos práticos sobre:
Tratamento de entradas e saídas de notas fiscais;
Recolhimento adequado dos tributos (IBS e CBS);
Interpretação das normas complementares que vêm sendo publicadas.
Atuamos lado a lado com sua equipe para reduzir riscos, evitar erros e garantir que sua empresa esteja alinhada às exigências legais durante todo o período de transição.
Ao contrário do que possa parecer, o enquadramento do cClassTrib não pode ser definido por uma simples equivalência com os CFOPs, pois sua determinação depende diretamente da NCM utilizada para a correta classificação fiscal.
Assim, a revisão do cadastro de produtos é essencial para reavaliar e reclassificar produtos e serviços, analisando detalhadamente cada operação a fim de garantir o enquadramento adequado do cClassTrib.
É o ponto de partida para todas as ações a serem executadas na consultoria.
A partir do seu cenário atual, projetamos as principais mudanças que podem incidir na sua empresa.
Acompanhamento mensal para esclarecimento de dúvidas, orientações e interpretações da legislação relacionada a Reforma Tributária.
Com a implementação da Reforma Tributária e o ritmo acelerado das atualizações fiscais, muitas empresas têm enfrentado dúvidas operacionais e insegurança técnica quanto à aplicação das novas regras no dia a dia.
Nossa consultoria foi desenvolvida para apoiar e orientar as equipes internas (fiscal, contábil e financeira), oferecendo esclarecimentos práticos sobre:
Tratamento de entradas e saídas de notas fiscais;
Recolhimento adequado dos tributos (IBS e CBS);
Interpretação das normas complementares que vêm sendo publicadas.
Atuamos lado a lado com sua equipe para reduzir riscos, evitar erros e garantir que sua empresa esteja alinhada às exigências legais durante todo o período de transição.
Ao contrário do que possa parecer, o enquadramento do cClassTrib não pode ser definido por uma simples equivalência com os CFOPs, pois sua determinação depende diretamente da NCM utilizada para a correta classificação fiscal.
Assim, a revisão do cadastro de produtos é essencial para reavaliar e reclassificar produtos e serviços, analisando detalhadamente cada operação a fim de garantir o enquadramento adequado do cClassTrib.
A reforma tributária trará mudanças significativas que exigirão adaptação por parte das empresas. Entre os principais impactos, destacam-se:
Atualmente, a reforma tributária brasileira está em estágio de regulamentação. Uma das mais recentes alterações foi a conversão do PLP 68/2024 na Lei Complementar 214/2025, que detalha as regras de como o IVA será implementado. Porém, o Congresso Nacional continua trabalhando na aprovação do PLP nº 108/2024, que prevê a criação do Comitê Gestor do IBS.
Com a Lei Complementar 214/2025, as empresas devem iniciar a adaptação de seus sistemas fiscais e contábeis, preparando-se para a mudança estrutural no modo de apuração e arrecadação de impostos. Nesse sentido, já estão previstas adaptações para 2025, incluindo a atualização de campos e eventos para a apuração do IBS e da CBS.
A Receita Federal já publicou a Nota Técnica (NT 2024.002) que detalha como será a mudança, na prática da aplicação do IBS e da CBS. A nota técnica traduz os termos técnicos, permitindo que as empresas façam as adequações necessárias para a emissão de documentos.
As principais alterações são:
Além disso, a reforma também afetará outros setores e serviços, como aplicativos, medicamentos, imóveis, bares, hotéis, restaurantes, parques e até refinarias na Amazônia.
A Reforma Tributária mantém as políticas de tratamento especial e favorecido, no âmbito do IBS e da CBS, para pequenas e microempresas, por meio do SIMPLES Nacional (art. 146 da CF).
As empresas enquadradas no SIMPLES passam ainda a ter a opção de:
Outro ponto positivo para as empresas do SIMPLES é que a Reforma Tributária reduz significativamente a necessidade da substituição tributária, que hoje onera as empresas enquadradas neste regime.
O cashback tributário é um mecanismo de devolução de parte dos impostos pagos no consumo, beneficiando principalmente as famílias de menor renda. Já adotado em países como Equador, Uruguai e Colômbia, esse modelo busca tornar a tributação mais progressiva, garantindo que a carga tributária seja proporcional à capacidade econômica de cada contribuinte.
Mesmo com a desoneração da cesta básica, o cashback poderá ser aplicado, mas seus detalhes ainda serão definidos, incluindo critérios para beneficiários, limites de devolução, vinculação a determinados produtos e a forma de restituição dos valores.
A Reforma Tributária assegura o ressarcimento dos créditos acumulados dos atuais tributos. O saldo dos créditos de PIS e Cofins poderá ser compensado com a CBS ou, como já ocorre hoje, compensado com outros tributos federais ou ressarcido em dinheiro.
O saldo dos créditos homologados de ICMS será compensado com o IBS em até 240 parcelas, com correção monetária, a partir de 2033, conforme lei complementar.
Em termos mais precisos, cada parcela disponibilizada ao longo dos 240 meses terá poder liberatório para fins de pagamento do IBS. Será assegurada também a possibilidade de transferência dos saldos credores a terceiros e ressarcimento caso não seja possível a compensação com o IBS.
A reforma já está em andamento e, a partir de 2026, as empresas precisarão operar com dois sistemas tributários simultaneamente. Antecipar-se à transição evita riscos, custos desnecessários e garante uma adaptação mais eficiente.
Cada negócio será impactado de forma diferente, exigindo planejamento estratégico e revisões tributárias. Conte com a Dome para orientar sua empresa nesse processo e garantir a melhor adaptação. Fale com um de nossos consultores!
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